上海世界小学内部牵制制度
一、 学校内部设专职会计人员和出纳人员，实行会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。
二、 会计人员应经常进行库存现金抽查，监督现金合理使用。
三、 空白支票、收据、各类银行票据由专人保管，印鉴章二人负责保管。领用空白票据要有领用登记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并同存根一同保存。
四、 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
五、 学校设置专职的财产保管员，负责财产物品的收发工作，并建立财产帐。
六、 会计人员掌握银行存款总帐，控制出纳人员的存款收付业务。会计人员掌握固定资产总额，控制财产保管员的固定资产总额。加强相互制约，相互核对，提高财会工作质量。
2009、8
官方公号
